為著力促進審計整改，推動審計成果運用，有效提升內部審計的“第三道防線”，今年以來，泰州農商銀行加大對審計問題整改的督查力度，將審計整改列為日常審計監(jiān)督工作，同時將問題整改率列入支行全年經營目標考核，積極助推該行業(yè)務的高質量發(fā)展。

　　落實審計問題整改責任人。一是明確審計項目主審為整改督促具體責任人，負責問題的整改督查工作，對問題整改落實情況序時跟進，將問題清單進行定期銷號并及時更新，收集整改報告及相關證明材料，定期向審計組組長匯報整改情況及序時進度。二是明確被審計單位負責人為審計項目整改落實第一責任人，具體問題落實到相關整改責任人，負責對具體問題進行整改并提供相關證明材料。

　　扎實開展審計整改日常監(jiān)督。把審計整改作為日常審計監(jiān)督工作，以靈活多樣的方式開展日常審計監(jiān)督。一是要求審計報告發(fā)出后，被審計單位在10個工作日內召開審計項目問題整改專題會議，對發(fā)現問題進行逐條分析，并落實相關整改責任人、整改措施及整改時間，按月報送問題整改進度表，90天內報送正式整改報告。二是通過審計系統模型定期跑批疑點數據，拉網式排查各類風險隱患，將疑點數據下發(fā)條線部門進行核查，更精確地發(fā)現問題，從而有重點、有方向的選擇審計對象、揭示問題，將問題“早發(fā)現、早預警、早整改”，風險前移，真正將審計日常監(jiān)督落在實處。

　　堅持問題整改的長效化。要求被審計單位根據問題制定整改期限及措施，對于可以立即整改的問題需及時整改完畢，如問題需較長整改期限或是需條件支持的，可以制定整改計劃，但需明確整改期限及短期控制風險的措施。同時，審計部門對被審計單位整改計劃定期跟蹤整改完成情況，真正做到“以審促改、以改促進”。

　　推動審計成果的轉化運用。一是該行審計部聯合總行相關條線管理部門對審計發(fā)現問題有效精準地進行剖析，對共性問題或屢查屢犯持續(xù)發(fā)生的問題，條線部門下發(fā)《關于對審計發(fā)現問題作專項整改的通知》，并提出相應整改要求。二是將全面審計問題整改率納入支行全年經營目標考核中，對規(guī)定期限未整改或未及時制定整改方案等情況予以酌情扣分，以提升整改質效。

　　為了更有效地督促整改，在泰州農商銀行審計部周例會中，審計人員對問題整改結果進行分類，重點對難以確定為“已整改”的問題進行分析討論。通過剖析問題，探究風險漏洞，督促被審計單位舉一反三，查漏補缺。同時，進一步完善制度流程，充分發(fā)揮內部審計的風險防范作用。

 

 

 

　　原標題：泰州農商銀行提升內部審計“第三道防線”

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